Le Plan d’Épargne Retraite (PER) offre une solution à long terme pour compléter vos revenus à la retraite, instauré par la loi Pacte. Il permet de construire progressivement votre épargne retraite tout au long de votre carrière, avec la possibilité de recevoir un capital ou une rente viagère à la sortie. Les versements réalisés contribuent à la réduction de vos revenus imposables si vous optez pour l’avantage fiscal à l’entrée. Quelles motivations justifient l’ouverture d’un PER ? Découvrez quelques raisons convaincantes pour vous lancer.
Pour mieux préparer sa retraite
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) vise principalement à permettre aux actifs d’anticiper la baisse de revenus lors de la retraite, pour plus de détails, cliquez ici. Avec les réformes successives, les taux de remplacement diminuent, soulignant l’importance de préparer sa retraite à l’avance. L’ouverture d’un PER n’est pas limitée par l’âge, soulignant l’urgence de prendre des mesures pour garantir une retraite financièrement stable.
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Les pensions de retraite de base et complémentaires ne comblent plus les besoins de nombreux Français. Ainsi, le PER est largement apprécié, à l’instar de l’assurance-vie, pour sa faculté à constituer une épargne en vue d’un avenir plus serein. De plus, avec la flexibilité des cotisations, la plupart des PER n’imposent pas de versement mensuel minimal, vous permettant de contribuer à votre rythme.
Pour réduire son impôt
Tout comme les contrats Perp et Madelin, le Plan d’Épargne Retraite (PER) autorise le souscripteur à déduire ses versements volontaires du revenu imposable. Cette déduction fiscale entraîne des économies d’impôt proportionnelles à la tranche marginale d’imposition de l’épargnant : plus cette dernière est élevée, plus la déduction fiscale est significative.
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Opter pour une flexibilité attractive, vous avez la possibilité de renoncer à l’avantage fiscal à l’entrée. Par exemple, si vous ne payez pas d’impôts sur le revenu, privilégier l’avantage fiscal à la sortie peut optimiser le montant de votre capital à la retraite.
Un avantage fiscal
La déduction fiscale du PER offre un avantage non assujetti au plafonnement des niches fiscales, fixé à 10 000 euros annuels par foyer fiscal. Cette caractéristique le distingue d’investissements immobiliers tels que la loi Pinel ou Denormandie, soumis à cette limitation.
Cependant, la réduction du revenu imposable est limitée annuellement, adoptant des règles similaires aux contrats Perp et Madelin. Malgré cela, il est envisageable de continuer les versements sur un PER au-delà du plafond de déductibilité. Dans ce cas, l’épargnant bénéficiera d’une fiscalité avantageuse lors du retrait des fonds.
Les plafonds sont définis comme suit : 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, plafonnés à 32 909 euros en 2023 ; ou 10 % du PASS (Plafond annuel de la sécurité sociale) soit 4 114 euros si ce montant est plus avantageux.
Les travailleurs non-salariés (TNS) bénéficient d’un plafond comprenant : 10 % de la fraction du bénéfice imposable limité à 35 193 euros en 2023 (équivalent à 80 % du Plafond annuel de la sécurité sociale) ; 15 % de la fraction du bénéfice située entre une et huit fois le PASS de l’année N, soit 46 191 euros en 2023. Le plafond global est donc fixé à 81 384 euros.
